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本記事では、AmazonギフトカードやAppleギフトカード、Google Playカードなどの電子ギフト券（デジタルギフトカード）の購入時・使用時の消費税の仕組みについて、具体例を交えながら解説します。

「デジタルギフトカードには消費税がかかるのか？」
「購入時は非課税なのか、使用時にどのような課税が発生するのか？」
「フリマサイトでの取引や手数料との関係は？」

意外と知られていないポイントや注意点も網羅しています。

デジタルギフトカードの購入時の消費税：非課税となる理由と注意点

結論から申し上げると、デジタルギフトカードの購入時には消費税はかかりません。これは購入場所を問わず、以下のような場所でも同様です：

• コンビニエンスストア
• 家電量販店
• スーパーマーケット
• ドラッグストア
• オンラインストア

非課税となる理由

二重課税を防ぐためというのが、非課税となる主な理由です。
デジタルギフトカードの購入が非課税とされる理由は、消費税法第6条において『物品切手等』として分類されています。

例えば、Amazonギフトカードで本を購入する場合を考えてみましょう。
もしギフトカードの購入時に消費税がかかると：

1. ギフトカード購入時に消費税
2. 本の購入時に消費税

という形で2回課税されることになってしまいます。
これを防ぐために、ギフトカードの購入自体は非課税と定められているのです。

フリマサイトでのデジタルギフトカード取引：消費税の取り扱いと注意点

各プラットフォームでの取り扱い

• メルカリ：金券、電子ギフト券の出品は禁止
• ヤフオク：チケット・金券カテゴリは非課税
• 専門の売買サイト：取引自体は非課税

デジタルギフトカードの手数料と消費税：課税対象となるケース

重要なポイント：購入は非課税ですが、使用時には課税対象となります

デジタルギフトカードは現金の代替として機能します。

• 商品購入時には通常の消費税が発生
• サービス利用時にも課税対象
• 課税額は購入する商品・サービスの税率に準拠

手数料と消費税の関係

取引手数料については、以下のようなケースで消費税が発生する可能性があります：

• システム利用料（例：8.64%）
• 決済手数料
• 送料などの付随サービス

 【Q&A】デジタルギフト券の消費税に関するよくある質問

Q1: オンラインストアで購入する場合も非課税ですか？

A1: はい、オンラインストアでの購入も同様に非課税です。

Q2: 法人での購入の場合は異なりますか？

A2: 法人での購入であっても、基本的に非課税となります。

Q3: 海外のギフトカードの場合はどうなりますか？

A3: 海外発行のギフトカードも同様の原則が適用され、購入時は非課税です。

まとめ：デジタルギフト券の消費税を正しく理解しよう

デジタルギフトカードの消費税は、購入時は非課税、使用時は課税対象となるのが原則です。フリマサイトでの取引や手数料については、注意が必要です。本記事を参考に、デジタルギフト券の消費税について正しく理解し、賢く利用しましょう。

関連リンク

詳しい情報は、国税庁のウェブサイトをご参照ください。

国税庁公式サイト（No.6229 商品券やプリペイドカードなど）：
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shohi/6229.htm
商品券、ギフト券、旅行券、テレホンカードなどの譲渡は「物品切手等」として非課税とされています。これは二重課税を防ぐためであり、購入時には非課税ですが、使用時には課税対象となります。

確定申告書作成コーナー（商品券やプリペイドカード）：
https://www.keisan.nta.go.jp/r6yokuaru_sp/shohizei/shohizeishikumi/kazeihikazei/scid1840.html
商品券やプリペイドカードを使用して商品やサービスを購入する場合、その時点で消費税が発生します。また、事業者がこれらを利用する場合の経理処理についても詳細が記載されています。

国税庁パンフレット（消費税のしくみ）：
https://www.nta.go.jp/publication/pamph/koho/kurashi/html/01_3.htm
消費税の基本的な仕組みを説明しており、商品券の非課税取引についても触れています。

※ 注意事項 ※

本記事の内容は、2024年5月現在の税法に基づいています。
最新の情報は国税庁の公式サイト等でご確認ください。
個別の税務に関するご相談は、税理士にご相談ください。

最終更新日：2024年2月6日

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Apple公式サイトで購入したAppleギフトカードの領収書を確認する方法をご紹介します。

01:Appleから届くメール

Apple Storeアプリ、Apple公式サイトにて、
デジタルギフトカードを購入された場合、
差出人のメールアドレスに合計4通のメールが届きます。

(1)タイトル：ご注文の確認
(2)タイトル：ご注文ありがとうございます。
(3))タイトル：○○様からAppleギフトカードが届きました。
(4))タイトル：請求金額のお知らせ：A〇〇●●●●●●●
(※〇はアルファベット、●は数字7桁)
※(4)のメール内にPDFが添付されています。

02:メールで確認できる情報

(1)～(4)で確認できる情報は以下の通りです。

(1)ご注文番号(Wから始まる数字10桁)、ご注文日
(2)ご注文番号(Wから始まる数字10桁)、ご注文日、メールで配送されるアイテム、請求先、支払い方法
(3)ギフトカードの金額、ギフトカードのコード
(4)Apple Store でのご注文内容及びお問い合わせ先、PDF（①納品書②請求書③領収証）

03:領収証を提出する場合

これらを踏まえ、領収証の提出を求められた場合、
以下のご用意をされることをお勧めします。

(2)ご注文ありがとうございます。のメールのスクリーンショット画像
※ご注文番号とご注文日が確認できるよう撮影。

(3)○○様からAppleギフトカードが届きました。のメールのスクリーンショット画像

(4)請求金額のお知らせのメールの「領収証」画像

04:注意事項

Apple公式サイトで購入した場合、
(4)③領収証画像のみでは、どのギフトカードの領収書であるか判別できません。

Amazonギフト券（Amazonギフトカード）を、法人の経費として計上する場合、確定申告、購入を証明する場合など、領収書が必要になる場面も少なくありません。

この記事では、EメールタイプとボックスタイプのAmazonギフト券の領収書発行方法を、スマホ画面付きで分かりやすく解説します。

この記事でわかること

• Amazonギフト券（Eメールタイプ、ボックスタイプ）の領収書発行手順
• スマホ（iPhone、Android）での領収書発行方法
• 領収書のPDFデータ取得方法
• ギフトグレースへ領収書を提出する場合の注意点

Amazonギフト券の領収書発行ステップ１：Amazonへログイン

SafariやChromeなどでAmazon.co.jpへアクセスし、ギフト券を買ったアカウントでログインしてください。

【注意点】
Amazonショッピングアプリをインストールしていると、強制的にアプリが起動することがあり、本記事の方法で領収書が発行できません。その場合、以下の方法で「ブラウザ版のAmazon」へアクセスしてください。

・Google等で「Amazon」を検索。Amazonへのリンクを長押しし、「新規タブで開く」をタップ。

Amazonギフト券の領収書発行ステップ2：注文履歴

ページ左上、赤枠内のアイコンをタップ。

メニューが開いたら、下までスクロール。
「アカウントサービス」をタップ。

ページが移行したら「注文履歴」をタップ。

Amazonギフト券の領収書発行ステップ3：領収書を表示

「注文履歴」ページが開いたら、領収書を発行したいギフト券の注文を探します。注文内容の右側、赤枠で示した「領収書等」を押し、「領収書/購入明細書」を選択すると、領収書を表示できます。

領収書は、次のように表示されます。

Amazonギフト券の領収書発行ステップ4：領収書のpdf取得方法

以下の方法で、領収書のpdfデータを取得可能です。

(1)赤枠「このページを印刷してご利用ください。」をタップ。

(2)「プリントオプション」内、赤枠の箇所をタップ。

(3)「メール」アイコンをタップ。

(4)「メール」アプリを立ち上げたら、宛先を入力し「領収書のpdfデータ」を送信してください。

「ギフトグレース」に領収書を提出される場合、上記の方法で「領収書のpdfデータ」をメールでお送りください。

内容ごとに、お問い合わせ方法が異なります。
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申込方法・利用方法ついて

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2024年4月頃より、Amazon公式サイトで購入した「Appleギフトカード（Eメール配送）」の仕様が変更されました。

何が仕様変更されたのか？

以前は、Amazonで「Appleギフトカード（Eメール配送）」を購入すると、受信メール内でギフト券番号が確認できました。
しかし現在は、ギフト券番号がとてもわかりにくく表示されています。

ギフト券番号の確認方法

「Appleギフトカード（Eメール配送）」を購入したら、送られたメールを閲覧してください。
写真内の赤枠で囲った「/(スラッシュ)」以降の「X」からはじまる16桁の英数字がギフト券番号です。

上記の場合だと「XYYYYYYYYYYYYYYY」がギフト券番号です。

注意事項

赤枠内の(ギフトカードを利用する)ボタンや、(https://www～)にアクセスすると、自身のAppleIDに登録される恐れがあります。
ボタンを押したり、リンク先にアクセスしないようご注意ください。

ギフトグレースへの申込方法

リンク先にアクセスしないように注意しながら、
Xからはじまる16桁の英数字をコピーするか、
ギフト券番号をメモ等に控えて、申込フォームにご入力ください。

本情報は独自に当社が調査したものであり、発行元の見解ではございません。
更なる仕様変更により動作が変わる可能性があります。
また誤操作による保証などは致しかねます。
詳細は発行元へお問い合わせください。

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